Ликвидация ООО: можно ли нераспределенную прибыль выплатить в качестве дивидендов?
Добрый день!
Помогите разобраться.
ООО на УСН. Промежуточный сдан, расчеты все произведены. Осталось только рассчитаться с участником единственным:
Актив - деньги на счету -1250 ---- 50 000 руб.
Пассив - УК -1310 ----10 000
НЕРАСПР ПРИБ -1370 ---- 40 000.
Могу ли сумму 40 000,00 руб признать дивидендами ( ст 43 Н РФ)и указать в назначении платежа:
1 платежка - 34 800 - выплата нераспределенной прибыли, оставшейся после налогообложения при ликвидации общества, признанной дивидендами.
2 платежка - 5 200- НДФЛ при выплате дивидендов участнику при ликвидации.
3 платежка - 8 700 -сумма уставного капитала.
4 платежка - 1 300 - НДФЛ с суммы выплаченного Уставного капитала
Это "тянет" за собой отображение суммы 40 000,00 руб как дивидендов в
1. В 2-НДФЛ (код 1010),
2. В 6-НДФЛ строки 025 и 045
3. В РСВ все контрольные соотношения выполнены,(ст 020 р1 расчета 6-ндфл - ст 025 р 1 расчета 6-ндфл >= ст 030 гр 1 подр 1.1 р 1 СВ)
Пожалуйста, поддержите рассуждениями.
Помогите разобраться.
ООО на УСН. Промежуточный сдан, расчеты все произведены. Осталось только рассчитаться с участником единственным:
Актив - деньги на счету -1250 ---- 50 000 руб.
Пассив - УК -1310 ----10 000
НЕРАСПР ПРИБ -1370 ---- 40 000.
Могу ли сумму 40 000,00 руб признать дивидендами ( ст 43 Н РФ)и указать в назначении платежа:
1 платежка - 34 800 - выплата нераспределенной прибыли, оставшейся после налогообложения при ликвидации общества, признанной дивидендами.
2 платежка - 5 200- НДФЛ при выплате дивидендов участнику при ликвидации.
3 платежка - 8 700 -сумма уставного капитала.
4 платежка - 1 300 - НДФЛ с суммы выплаченного Уставного капитала
Это "тянет" за собой отображение суммы 40 000,00 руб как дивидендов в
1. В 2-НДФЛ (код 1010),
2. В 6-НДФЛ строки 025 и 045
3. В РСВ все контрольные соотношения выполнены,(ст 020 р1 расчета 6-ндфл - ст 025 р 1 расчета 6-ндфл >= ст 030 гр 1 подр 1.1 р 1 СВ)
Пожалуйста, поддержите рассуждениями.
Comments
-
Цитата: Добрый день!Помогите разобраться.ООО на УСН. Промежуточный сдан, расчеты все произведены. Осталось только рассчитаться с участником единственным:Актив - деньги на счету -1250 ---- 50 000 руб.Пассив - УК -1310 ----10 000НЕРАСПР ПРИБ -1370 ---- 40 000.Могу ли сумму 40 000,00 руб признать дивидендами ( ст 43 Н РФ)и указать в назначении платежа:1 платежка - 34 800 - выплата нераспределенной прибыли, оставшейся после налогообложения при ликвидации общества, признанной дивидендами.2 платежка - 5 200- НДФЛ при выплате дивидендов участнику при ликвидации.3 платежка - 8 700 -сумма уставного капитала.4 платежка - 1 300 - НДФЛ с суммы выплаченного Уставного капиталаЭто "тянет" за собой отображение суммы 40 000,00 руб как дивидендов в1. В 2-НДФЛ (код 1010),2. В 6-НДФЛ строки 025 и 0453. В РСВ все контрольные соотношения выполнены,(ст 020 р1 расчета 6-ндфл - ст 025 р 1 расчета 6-ндфл >= ст 030 гр 1 подр 1.1 р 1 СВ)Пожалуйста, поддержите рассуждениями.Добрый день!
В принципе, все верно, только:
- я бы написал в назначении платежа по сумме 34 800 руб. просто "выплата дивидендов";
- в назначении платежа на сумме 8 700 руб. нужно указать, что это выплата остатка средств ООО в связи с ликвидацией, т.к. такая операция как "возврат участникам уставного капитала" не предусмотрена законодательством. -
Спасибо, очень помогли.
Не знала, что операция как "возврат участникам уставного капитала" не предусмотрена законодательством .
"Ликвидируюсь" первый раз, поэтому много вопросов практических. Возник новый, задаю в новой теме.
Еще раз ,спасибо.
